诉与不诉
2022-12-30   来源:苏州检察

“融智护企”经济犯罪检察办案团队
江苏省苏州市人民检察院

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主要职能:

办理破坏市场经济秩序犯罪案件。先后办理全省首例特大平行进口车走私案,公安部挂牌督办周某某等人走私朝鲜煤案等大要案。开展打击整治养老诈骗专项行动,协同有关部门追赃挽损约1.5亿元。      

主要荣誉:

获评全省检察机关“十佳办案团队”。3起案件入选全国涉民营企业司法保护典型案例。涉案企业合规改革试点经验被最高检推广、被地方立法吸收。团队成员获评省十佳公诉人、省优秀办案检察官、入选全国检察人才库成员等。

快跟小编一起来听听

由“融智护企”经济犯罪检察办案团队

带来的精彩案例

诉与不诉  

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讲述人:苏州市人民检察院 李雅婷

关于经济犯罪,我们的印象往往是“他们的案件很烧脑”“他们的卷宗很多”“他们的案件动辄上亿,少则百万”,还有各种没怎么听过的专业术语。

专业可以说是经济犯罪办案团队代名词了,越是专业精湛、越是人才涌出,团队中有全省十佳公诉人、全国检察人才库成员、省检察院专门人才,10余人次获得市以上荣誉。近年来,妥善办理多起大要案,顺利起诉全省首例特大平行进口车走私案;A股某上市公司重大证券犯罪案;公安部挂牌督办的周某某等人走私朝鲜煤案件;雍某某等人集资诈骗案等重大影响的案件。牵头开展打击整治养老诈骗专项行动,指导或办理案件26件72人,共为23万余名老年被害人追赃挽损约1.5亿余元。

今天我从一起走私案件,带大家走进苏州市院“融智护企”经济犯罪办案团队的办案故事。

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45本卷宗110张光盘,半人高的辩护材料,在这张地铁海报的背后,是一起偷逃税款从最初的402万到最终认定77万的真实走私案件,也是一起护航民企的典型案例。

九地公司是苏州本地一家小有名气的民营餐饮连锁企业,他们从发展之初的跌跌撞撞,到现在拥有100余家直营店、5000多名员工。苏州海关缉私局在侦查一批海产品走私案件时,发现九地公司自经上海海关进口海产品过程中存在低价报关、偷逃税款行为。涉嫌造成国家税款损失402万,移送我院审查起诉。

算账,可以说是经济犯罪办案团队的标配了。查清九地公司准确的偷逃税额成为摆在办案团队面前的关键点。但是啊,在九地公司的这个案件当中,团队经历了迄今为止最为复杂的算账过程。逃税额与缴税额存在严重不匹配,有“占便宜”的低价报关,竟然还有“倒贴钱”的高价报关。走私分子的目的就是为了牟取利益,偷逃税款,那么倒贴钱的高价报关究竟是为何?九地公司到底偷逃税款多少钱?

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“行为不合常理,背后一定是有原因的”承办检察官王玉飞说到。本案走私货物是东南亚地区的海蟹,价格随雨季、旱季交替而变动,实际成交价格在海关限价上下浮动,为了快速通关,申报的价格往往都略高于海关的限价,而不是根据成交的真实价格而作相应的调整。王玉飞与付强在提审时重点就上述报关情况进行了深入讯问,并开展了相关行业的背景调查,发现以上报关属于整体性行业不规范,涉及水产进口行业潜规则,九地公司属于拼单报关,对于申报价格没有决定权,在共同犯罪中处于被动地位。确实也存在渐进式的规范报关,在报关过程中为了顺利付汇而多缴税款。

团队成员在数据池里挣扎了好几天,最终明确因受螃蟹价格波动的影响,九地公司多缴税款338余万元,少缴税款416万元,偷逃税款最终定格在了77万余元。

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九地公司偷逃税款77万元,符合起诉条件。诉还是不诉,摆在了的大家面前。团队的案件讨论非常激烈,有人认为,当然要起诉!咱们作为追诉犯罪的公诉人要代表国家指控犯罪,偷逃应缴税款77万余元,完全符合起诉条件。要是不起诉,今后类似的案件该如何处理?九地公司如果再闹出违法的事情,承办人会不会被问责?

而我们也有人发出了不一样的声音。对于一个拥有近100余家直营店、5000多名员工、年缴利税千万级、正在谋求更大发展的民营企业来说,被提起公诉所造成的损失难以估量的。这家企业案发后在第一时间补缴了税款,单位及直接负责的主管人员都已认罪认罚,税款损失得以挽回,起诉后极有可能仅被判处缓刑。我们办的其实不只是个案件,而是背后一群人、一家企业、行业链条中的一环。检察官作为公共利益的代表,检察办案护航民企也是重头戏啊。

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此时,大家心中对案件的处理已经有了答案,苏州市人民检察院依法分别对九地公司、贾某依法作出不起诉决定。之后,九地公司向湖北捐款160万元,以支持抗疫防疫工作,该企业经过合规整改之后正在筹备上市。这个案件最终被最高检评为保护民营企业典型案例。

案结事了后,工作并未止步。

近年来,经济检察办案团队在办案中积极贯彻少捕慎诉慎押政策,率先出台《优化营商环境八条措施》,稳慎推进企业合规试点,为民营企业提供长期制度保障。综合考量涉案民营企业的犯罪动因、行为性质、经营状况、社会影响,试行企业合规从宽制度,依法区别对待,分层分类处理,避免出现“案子办了、企业垮了”。

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涉企案件不起诉率逐年升高,相关经验被最高检推广、被苏州地方立法吸收。在服务保障民营企业工作中,连续三年有案例入选最高检涉民营企业司法保护典型案例,为全国唯一。

以上这只是团队以检察履职护航民企的一个缩影。市院“融智护企”经济犯罪检察办案团队将认真贯彻党的二十大精神,创新工作方法、坚持能动履职,稳慎推进涉案企业合规改革,倾心倾力护航苏州经济社会高质量发展。


[责任编辑:赵爱国 武诗雨]